암호화폐 과세는 전 세계 정부가 디지털 자산 과세에 대한 명확한 규칙을 확립하기 위해 부지런히 노력하면서 점점 더 중요해지고 있는 주제입니다. 미국, 영국 및 캐나다에서 암호화폐 보유자는 복잡한 규제 환경을 탐색하므로 암호화폐 손실에 과세되는 방식과 세금 책임에 대한 잠재적 영향을 이해하는 것이 중요합니다. 암호화폐 거래가 처음이든 수년간의 경험이든 현지 규정에 따라 소득을 신고하고 해당 세금을 납부하는 것이 필수적입니다.
현지 암호화폐 과세법을 준수하려면 암호화폐 보유자는 법적인 문제를 피하기 위해 정보를 얻고 규정을 준수해야 합니다. 이 기사에서는 끊임없이 변화하는 암호화폐 세금 환경에서 규정을 준수하고 납세 의무를 최소화하기 위해 투자자가 알아야 할 규칙, 공제 및 의미를 검토합니다.
미국의 암호화폐 손실에 대한 과세
암호화폐 과세에 대한 미국의 접근 방식
미국 국세청(IRS)은 암호화폐를 재산으로 분류하고 양도소득세를 부과하기 때문에 모든 암호화폐 판매를 보고하도록 요구합니다. 암호화폐 거래로 인한 이익과 손실은 기간별로 분류되어 손실이 이익을 상쇄하고 전체 세금 부채를 줄일 수 있습니다.
스테이킹 관련 이자를 생성하거나 기타 예외적인 경우를 제외하고 포트폴리오에 보관된 암호화폐는 일반적으로 IRS 과세 대상이 아닙니다. 또한 개인이 가치를 완전히 상실하여 더 이상 거래소에서 거래되지 않는 암호화폐에 투자한 경우 손실을 선언할 수 없습니다.
정확한 거래 기록을 유지하는 것은 정확한 자본 이득 또는 손실 계산에 필수적입니다. 또한, 손실과 이익을 모두 보고하는 것이 필수이며, IRS는 부정확한 내용에 대한 처벌 준수를 적극적으로 시행하고 있습니다.
미국에서는 암호화폐 손실에 대해 어떻게 세금을 부과하고 상쇄하나요?
미국에서 암호화폐 손실은 일반적으로 자본 손실로 분류되며, 이는 획득부터 판매, 교환 또는 사용 시점까지 암호화폐 보유 가치가 감소할 때 발생합니다. 암호화폐 손실을 신고하면 소득세 공제와 자본 이득 상쇄라는 두 가지 방법으로 세금을 줄일 수 있습니다.
손실이 이익을 초과하는 경우, 그에 따른 순 손실은 소득세 공제에 활용되어 소득에서 최대 $3,000까지 감소할 수 있으며, 남은 초과 손실은 향후 자본 이득 및 다음 해 $3,000의 기타 소득을 상쇄하기 위해 이월될 수 있습니다. .
암호화폐 손실은 상당한 세금 절감 효과를 제공하고 금액에 대한 제한 없이 자본 이득을 상쇄하여 잠재적으로 상당한 세금 책임을 피할 수 있습니다. IRS는 전통적인 투자 체계에 따라 손실을 단기 또는 장기로 분류합니다. 1년 미만 보유 자산의 단기 손실에는 일반 세율(10%~37%)이 부과되는 반면, 1년 이상 보유 자산의 장기 손실에는 낮은 자본 이득 세율(0%~20%)이 적용됩니다.
미국의 워시세일 규칙 및 암호화폐 손실 처리
미국에서는 투자자들이 IRS의 재산 분류로 인해 세금을 줄이기 위해 손실을 내고 판매하는 암호화폐로 세금 손실 추수에 참여할 수 있습니다. IRS는 암호화폐를 자본 자산이 아닌 재산으로 취급하기 때문에 기술적으로 암호화폐를 가장세일 규칙에서 면제하고 더 많은 유연성을 허용합니다.
암호화폐 보유자는 워시세일 규칙에 얽매이지 않고 손실을 활용하여 이익을 상쇄할 수 있으므로 손실을 감수하고 판매하고 세금 혜택을 누리며 재투자하여 포지션을 유지할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 규제 변화로 인해 향후 규칙이 암호화폐로 확장되어 자본 이득을 최소화하기 위한 보다 안전한 전략이 권장될 수 있습니다.
영국의 암호화폐 손실에 대한 과세
암호화폐 과세에 대한 영국의 접근 방식
영국에서는 세금 신고서에 암호화폐 손실을 청구하는 것이 전반적인 세금 책임을 줄이는 데 필수적인 단계입니다. 프로세스를 시작하려면 모든 암호화폐 거래에 대한 철저한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
영국 국세청(HMRC)은 암호화폐를 과세 대상 자산으로 간주합니다. 즉, 암호화폐를 거래하거나 판매할 경우 납세 의무가 발생할 수 있습니다. 암호화폐는 현재 대부분의 다른 금융 자산과 유사하게 HMRC에 의해 취급되기 때문에 기록 보관 요구 사항 및 자본 이득세(CGT)가 적용됩니다. 거래 유형에 따라 정확한 세금 처리가 결정됩니다.
영국에서는 암호화폐를 거래하는 개인에게 양도소득세가 고려됩니다. CGT 세율은 암호화폐 손실 과세 및 면세 한도 활용과 직접적으로 연결됩니다. 현재 CGT 요율은 개인의 소득과 이득에 따라 10%에서 20% 사이입니다.
영국에서는 암호화폐 손실에 대해 어떻게 세금을 부과하고 상쇄하나요?
암호화폐 손실을 신고할 때 자체 평가 세금 신고서의 CGT 섹션을 작성해야 합니다. 이 섹션을 통해 동일한 과세연도 동안 발생한 자본 이득에 대한 자본 손실을 상쇄할 수 있습니다.
영국에서는 투자자가 암호화폐로 인한 자본 손실을 소득세에서 직접 상쇄하는 것이 허용되지 않습니다. 그러나 암호화폐 거래로 인해 손실이 발생한 경우 해당 과세연도의 전체 자본 이득에서 공제될 수 있습니다.
총 손실이 이익을 초과하는 경우 나머지 손실은 이월되어 향후 이익을 상쇄할 수 있습니다. 이 메커니즘은 특히 상당한 손실과 이득의 가능성이 있는 변동성이 큰 암호화폐 시장에서 납세 의무를 관리하기 위한 귀중한 도구 역할을 합니다.
중요한 것은 암호화폐 손실을 즉시 보고해야 한다는 요구 사항이 없다는 것입니다. 그러나 이를 청구하는 경우 손실이 발생한 과세 연도 말부터 4년의 기간이 있습니다. 이러한 유연성을 통해 납세자는 개별 세금 계획에 맞춰 재무 평가 및 손실 청구를 위한 충분한 시간을 확보할 수 있습니다.
전반적으로 암호화폐 손실을 정확하게 기록하고 보고함으로써 개인은 영국 정부가 제공하는 세금 감면을 최대한 활용하는 동시에 암호화폐 납세 의무를 효과적으로 관리할 수 있습니다. 이 단계를 무시하면 앞으로 나아갈 수 있는 능력을 잃게 됩니다.
토큰 풀링을 통해 영국의 암호화폐 세금 신고 최적화
HMRC에서는 납세자가 암호화폐 거래 손익 보고에서 비용 기반을 계산하기 위해 토큰을 모으도록 요구한다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 토큰은 풀로 분류되어야 하며, 각각에는 관련 풀링 비용이 있습니다. 풀에서 토큰을 판매할 때, 풀링된 비용의 일부(허용되는 비용과 함께)를 공제하여 이익을 줄일 수 있습니다.
공동 비용은 토큰을 구매하거나 판매할 때마다 다시 계산해야 합니다. 토큰을 획득하면 구매 금액이 해당 풀에 추가되고, 판매되면 합산 비용에서 비례 금액이 차감됩니다.
캐나다의 암호화폐 손실에 대한 과세
암호화폐 과세에 대한 캐나다의 접근 방식
캐나다 국세청(CRA)은 암호화폐를 재산으로 간주하며 사업 소득 또는 자본 이득 범주에 속하는 상품으로 과세 대상이 됩니다. 암호화폐를 판매하거나, 다른 암호화폐로 교환하거나, 구매에 사용하는 등의 처분은 양도소득세를 부과합니다.
캐나다에서는 암호화폐를 법정화폐로 간주하지 않기 때문에 암호화폐를 구매하거나 보유하는 데 세금이 부과되지 않습니다. 따라서 이를 결제에 사용하는 것은 상응하는 세금 결과를 수반하는 물물교환 거래로 간주되며, 상품이나 서비스와 교환할 때 암호화폐의 가치 변화에 따라 잠재적인 자본 이득 또는 손실이 발생할 수 있습니다.
암호화폐는 어느 정도 익명성을 제공하지만, 거래소는 10,000달러 이상의 거래를 보고하도록 의무화되어 있으므로 캐나다 정부는 암호화폐 거래를 추적할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 임계값 미만 거래라도 CRA의 요청에 따라 고객 데이터 공개가 필요할 수 있습니다.
캐나다에서는 암호화폐 손실에 대해 어떻게 세금을 부과하고 상쇄하나요?
캐나다에서는 CRA가 손익 결과에 관계없이 모든 자본 자산 매각에 대해 소득세 및 혜택 신고서를 제출하도록 요구하기 때문에 투자자는 CRA에 자본 손실을 보고하여 잠재적으로 세금 책임을 줄여야 합니다.
캐나다 암호화폐 납세자는 암호화폐 손실로 다양한 자본 이득을 상쇄할 수 있으며, 순 손실을 이월하거나 이를 사용하여 지난 3년간의 이익을 상쇄할 수 있습니다. 그러나 암호화폐 손실은 해당 연도의 정규 소득을 상쇄하는 데 사용될 수 없으며, 암호화폐 손실의 50%는 암호화폐 자본 이득에 대한 세금 처리를 반영하여 다음 해의 자본 이득을 상쇄하거나 이전 연도로 되돌리는 데 적용될 수 있습니다.
일반적으로, 허용 가능한 자본 손실이 과세 연도 내에 발생하면 해당 연도 내에 과세 대상 자본 이득과 초기에 상쇄되어야 합니다. 아직 활용되지 않은 손실이 있는 경우 해당 연도의 순 자본 손실 계산에 기여하며, 이는 지난 3년 또는 향후 연도의 과세 자본 이득을 줄이는 데 적용될 수 있습니다.
세금 혜택을 이용하려면 투자자가 암호화폐를 판매하거나, 다른 암호화폐로 교환하거나, 구매에 사용하여 손실을 “인식”해야 한다는 점을 강조하는 것이 중요합니다. 미실현 손실은 세금 신고서에 청구할 수 없습니다.
캐나다의 표면적 손실 규칙 및 암호화폐 손실 처리
미국의 워시 세일 규칙과 유사한 캐나다의 표면 손실 규칙은 투자자가 특정 기간 내에 동일한 부동산을 판매하고 즉시 재구매함으로써 인위적인 손실을 이용하는 것을 방지하여 공정한 조세 시스템을 보장합니다.
CRA에 따르면 다음 두 가지 조건이 충족될 경우 세탁 판매를 방지하기 위해 이 규칙이 적용됩니다.
- 납세자 또는 그 대리인은 판매 전후 30일 이내에 동일한 암호화폐를 취득합니다.
- 이 기간이 끝날 때까지 납세자 또는 관련자는 동일한 암호화폐를 보유하거나 취득할 권리를 갖습니다.
이러한 손실은 자본 이득을 상쇄할 수 없지만 대신 재구매한 부동산의 조정된 비용 기반에 추가됩니다.